Các quốc gia trên thế giới đánh thuế tiền điện tử như thế nào?

Tiền điện tử thường bị đánh thuế theo dạng Thuế Thu nhập (Income Tax) hoặc Thuế Lợi tức vốn (Capital Gains Tax), tuy nhiên cách áp dụng cụ thể sẽ khác nhau tùy thuộc vào quốc gia bạn sinh sống và loại giao dịch bạn thực hiện. Hãy cùng khám phá cách các quốc gia xử lý vấn đề thuế cho tiền điện tử.

Các quốc gia trên thế giới đánh thuế tiền điện tử như thế nào?

Hoa Kỳ

• Tiền điện tử được xem như tài sản và chịu thuế Thu nhập hoặc Thuế Lợi tức vốn.
• Các giao dịch như bán, hoán đổi và chi tiêu tiền điện tử đều chịu Thuế Lợi tức vốn.
• Kiếm tiền điện tử qua khai thác (mining) hoặc nhận phần thưởng staking sẽ bị tính Thuế Thu nhập.
• Các hoạt động như mua tiền điện tử bằng USD, giữ tiền điện tử, chuyển tiền điện tử và tặng quà bằng tiền điện tử đều được miễn thuế.
• Quyên góp tiền điện tử cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện có thể được khấu trừ thuế.
• Thuế suất:
  • 10%-37% cho thu nhập hoặc lợi nhuận ngắn hạn từ tiền điện tử.
  • 15%-20% cho lợi nhuận dài hạn từ tiền điện tử hoặc 28% nếu là NFT được xem là đồ sưu tầm.
• Có thể bù trừ lỗ vốn với lợi nhuận, chuyển lỗ sang năm sau, và khấu trừ tối đa $3,000 lỗ vốn vào thu nhập hàng năm.
• Trong tương lai, khi Donald Trump lên nắm quyền, các mức thuế đối với tiền điện tử ở Hoa Kỳ có thể sẽ được miễn.

Úc

• Tiền điện tử được xem như tài sản và chịu Thuế Lợi tức vốn hoặc Thuế Thu nhập.
• Giao dịch như bán, hoán đổi, chi tiêu, hoặc tặng quà bằng tiền điện tử đều chịu Thuế Lợi tức vốn.
• Kiếm tiền điện tử qua staking sẽ bị tính Thuế Thu nhập.
• Các hoạt động như mua tiền điện tử bằng AUD, giữ tiền điện tử và chuyển tiền điện tử được miễn thuế.
• Quyên góp tiền điện tử cho các tổ chức từ thiện có thể được khấu trừ thuế.
• Thuế suất:
  • Lên đến 45% cho thu nhập hoặc lợi nhuận ngắn hạn từ tiền điện tử.
  • Lợi nhuận dài hạn được giảm 50% Thuế Lợi tức vốn.
• Có thể bù trừ lỗ vốn với lợi nhuận và chuyển lỗ sang năm sau.

Vương quốc Anh

• Tiền điện tử được xem như tài sản và chịu Thuế Lợi tức vốn hoặc Thuế Thu nhập.
• Các giao dịch như bán, hoán đổi, chi tiêu, hoặc tặng quà bằng tiền điện tử đều chịu Thuế Lợi tức vốn.
• Việc tặng tiền điện tử cho vợ/chồng được miễn thuế.
• Kiếm tiền điện tử qua khai thác, đào coin hoặc staking sẽ bị tính Thuế Thu nhập.
• Các hoạt động như mua tiền điện tử bằng GBP, giữ tiền điện tử và chuyển tiền điện tử được miễn thuế.
• Thuế suất:
  • 10% hoặc 20% cho lợi nhuận từ tiền điện tử tùy thuộc vào mức Thuế Thu nhập của bạn.
  • Lên đến 40% đối với thu nhập từ tiền điện tử.
• Miễn thuế £3,000 cho lợi nhuận từ tiền điện tử từ năm 2024 trở đi.
• Có thể bù trừ lỗ đã đăng ký với lợi nhuận và chuyển lỗ sang năm sau.

Pháp

• Tiền điện tử được xem là tài sản di động và chịu Thuế Thu nhập (Income Tax).
• Các hoạt động như mua tiền điện tử bằng EUR, giao dịch, giữ, hoặc chuyển tiền điện tử đều được miễn thuế.
• Nhà giao dịch không thường xuyên sẽ phải chịu mức thuế cố định 30% trên lợi nhuận từ việc bán tiền điện tử lấy EUR, phần thưởng staking, và có thể cả các giao dịch khác.
• Nhà giao dịch chuyên nghiệp phải nộp Thuế Lợi tức Doanh nghiệp (BIC) với mức 45%.
• Khai thác tiền điện tử sẽ chịu Thuế Thu nhập Phi thương mại (BNC) ở mức 45%.
• Lỗ vốn từ tiền điện tử chỉ được bù đắp với lợi nhuận trong cùng năm tài chính và không được chuyển sang năm sau.

Nhật Bản

• Tiền điện tử được xem là tài sản và thường bị đánh thuế dưới dạng Thu nhập khác (Miscellaneous Income).
• Thu nhập từ tiền điện tử chịu Thuế Thu nhập lên đến 55%.
• Các giao dịch chịu thuế bao gồm bán tiền điện tử lấy JPY, giao dịch, chi tiêu, phần thưởng khai thác, và các giao dịch khác.
• Nếu thu nhập từ đầu tư tiền điện tử dưới 200,000 JPY và bạn không yêu cầu khấu trừ thuế, bạn không cần khai báo lợi nhuận tiền điện tử trong tờ khai Thuế Thu nhập hàng năm.
• Lỗ từ tiền điện tử không được khấu trừ.
• Các hoạt động như mua tiền điện tử bằng JPY, giữ và chuyển tiền điện tử đều được miễn thuế.

Ấn Độ

• Tiền điện tử được xem là Tài sản số ảo (VDA).
• Lợi nhuận từ việc bán, hoán đổi, hoặc chi tiêu VDAs chịu mức thuế cố định 30%.
• Lỗ không được khấu trừ.
• Áp dụng TDS (Thuế khấu trừ tại nguồn) 1% khi mua tiền điện tử, được trừ tự động bởi các sàn giao dịch Ấn Độ. Với các giao dịch P2P hoặc trên sàn quốc tế, người mua phải tự khấu trừ TDS.
• Thu nhập từ các hoạt động như khai thác, staking, và airdrop có thể chịu Thuế Thu nhập lên đến 30%.
• Các hoạt động như giữ, chuyển, hoặc nhận tiền điện tử làm quà tặng thường được miễn thuế.

Brazil

• Tiền điện tử được xem là tài sản di động.
• Lợi nhuận từ việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử chịu Thuế Lợi tức vốn (Capital Gains Tax) lên đến 22,5%.
• Các giao dịch chịu thuế bao gồm bán tiền điện tử và trao đổi “cùng loại”.
• Chỉ phải nộp thuế nếu tổng giá trị giao dịch vượt quá R$35,000 trong cùng tháng mà bạn có lợi nhuận.
• Hiện tại, quy định này chỉ áp dụng cho tài sản đặt tại và giao dịch trong Brazil, nhưng sắp tới có thể mở rộng ra cả tài sản quốc tế.
• Quy định mới sẽ áp dụng mức thuế lên đến 22,5% cho bất kỳ cá nhân nào có tiền điện tử trị giá hơn R$6,000 tại quốc tế.
• Một số giao dịch, như phần thưởng khai thác, có thể chịu Thuế Thu nhập lên đến 27,5%.

Đọc thêm:

FTX sẽ hoàn trả 1,2 tỷ USD cho chủ nợ sau ngày Trump nhậm chức

Launchpad SOLV trên BingX: Cơ hội x10 tài khoản

Hiện nay, ngoài các quốc gia nổi bật nêu trên còn nhiều quốc gia đã áp dụng các quy định về thuế đối với tiền điện tử, bao gồm Canada, Đức, Thụy Sỹ, Hà Lan, Áo, Tây Ban Nha và nhiều quốc gia khác.

Tuy nhiên, vẫn có một số quốc gia được xem là “thiên đường thuế” cho tiền điện tử, nơi không áp dụng bất kỳ khoản thuế nào, chẳng hạn như El Salvador, Singapore, Malaysia và Belarus.

Riêng tại Việt Nam, hiện tại chưa có quy định cụ thể về việc đánh thuế tài sản tiền điện tử đối với cá nhân. Các hoạt động mua bán, giao dịch liên quan đến Bitcoin hay các loại tiền điện tử khác cũng chưa bị tính thuế theo pháp luật hiện hành.

Top các quốc gia miễn thuế tiền điện tử năm 2025

1. Quần đảo Cayman 

Quần đảo Cayman là “ngôi sao sáng” cho những ai muốn thoát khỏi gánh nặng thuế. Không thuế thu nhập cá nhân, không thuế lãi vốn, không thuế doanh nghiệp, nơi đây chính là điểm đến lý tưởng cho các holder dài hạn, nhà đầu tư DeFi và các doanh nghiệp tiền điện tử. Một môi trường hoàn hảo để “tích trữ” crypto mà không lo bị “cắt xén” lợi nhuận!

2. Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất (UAE)

UAE đã “vươn mình” thành một trong những quốc gia thân thiện nhất với tiền điện tử. Giao dịch, staking, khai thác, hay mua bán NFT, tất cả đều được miễn thuế! 

Dù chính sách có thể khác nhau giữa các tiểu vương quốc, môi trường pháp lý chung của UAE rõ ràng, cởi mở và cực kỳ ủng hộ sự phát triển của crypto. Đây là nơi các nhà đầu tư có thể tự tin “chơi lớn”.

3. El Salvador  

El Salvador tiếp tục là “ngọn cờ đầu” trong việc chấp nhận tiền điện tử. Theo Luật Tài sản Kỹ thuật số, các giao dịch Bitcoin được hưởng thuế thu nhập và thuế lãi vốn bằng 0. Với ví Chivo do chính phủ hỗ trợ và dự án tham vọng “Thành phố Bitcoin”, quốc gia này đang trở thành điểm đến mơ ước của các nhà đầu tư và thợ đào crypto.

4. Đức 

Đức không hoàn toàn miễn thuế, nhưng chính sách ở đây cực kỳ hấp dẫn với những ai “ôm coin” lâu dài. Nếu bạn giữ Bitcoin hoặc các tài sản số khác trên 12 tháng, bạn sẽ miễn thuế khi bán, trao đổi hay chi tiêu. Một lý do tuyệt vời để kiên nhẫn làm holder!

5. Singapore 

Singapore là “ngôi nhà” của các nhà đầu tư crypto nhờ chính sách miễn thuế lãi vốn. Giao dịch hay bán tiền điện tử đều không bị đánh thuế, giúp trader thoải mái “lướt sóng”. Tuy nhiên, nếu bạn nhận crypto như thanh toán cho hàng hóa/dịch vụ, số tiền đó có thể chịu thuế thu nhập. Hãy cân nhắc kỹ nếu bạn là “tay chơi” thường xuyên!

6. Malaysia  

Malaysia không áp thuế lãi vốn, nên các giao dịch crypto không thường xuyên được miễn thuế. Tuy nhiên, nếu bạn là trader chuyên nghiệp với tần suất giao dịch cao, có thể bị xem là “chuyên gia” và phải chịu thuế thu nhập. Một điểm đến lý tưởng cho những ai giao dịch “vừa phải”!

7. Bermuda  

Bermuda mang đến môi trường lý tưởng với thuế suất 0% cho thu nhập, lãi vốn và lợi nhuận từ crypto. Đây là điểm đến hàng đầu cho các nhà đầu tư và doanh nghiệp muốn sự rõ ràng trong quy định, kết hợp với chính sách thuế “thân thiện” bậc nhất.

8. Belarus 

Belarus không chỉ hợp pháp hóa tiền điện tử mà còn miễn thuế thu nhập và thuế lãi vốn cho cả cá nhân lẫn doanh nghiệp. Chính phủ nước này tích cực thúc đẩy đổi mới blockchain, biến Belarus thành điểm đến lý tưởng cho các dự án Web3 và nhà đầu tư crypto.

9. Malta  

Malta từ lâu đã nổi tiếng là “thiên đường” cho tiền điện tử nhờ luật pháp cởi mở. Lợi nhuận từ việc giữ crypto dài hạn (như tài sản lưu trữ giá trị) được miễn thuế. Tuy nhiên, nếu bạn giao dịch thường xuyên, lợi nhuận có thể chịu thuế doanh nghiệp (tối đa 35%, nhưng một số cấu trúc có thể giảm xuống chỉ còn 5%). Malta vẫn là lựa chọn hấp dẫn cho các nhà đầu tư thông minh!

Theo dõi ngay Tiền Điện Tử để cập nhật thông tin mới nhất, các bài phân tích chuyên sâu về thị trường tiền điện tử cùng những chương trình Airdrops tiềm năng mỗi ngày.