Tiền ảo hay tiền điện tử (tiền mã hóa, tiền kỹ thuật số) nói chung hay Bitcoin nói riêng thì tình trạng pháp lý của tiền ảo đang thay đổi đáng kể từ nước này sang nước khác và vẫn chưa được định nghĩa hoặc thay đổi ở nhiều quốc gia.

Trong khi đa số các quốc gia không sử dụng bản thân bitcoin bất hợp pháp (với ngoại lệ là: Bangladesh, Bolivia, Ecuador & Kyrgyzstan), thì tình trạng của nó như là tiền (hoặc hàng hóa) khác nhau, với những ý nghĩa khác nhau về quy định. Trong khi một số quốc gia đã cho phép sử dụng và thương mại một cách rõ ràng, những nơi khác đã cấm hoặc hạn chế nó. Tương tự như vậy, các cơ quan chính phủ, các bộ, ngành và tòa án khác nhau đã phân loại bitcoin khác nhau. Mặc dù bài viết này cung cấp tình trạng pháp lý của bitcoin, các quy định và lệnh cấm áp dụng cho cryptocurrency cũng có thể mở rộng đến các hệ thống tương tự.

Tính hợp pháp của bitcoin theo quốc gia hoặc lãnh thổ

Liên Minh

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Liên minh châu Âu Vâng Hợp pháp


Liên minh Châu Âu đã không thông qua luật cụ thể liên quan đến tình trạng của bitcoin như một đồng tiền, nhưng tuyên bố VAT / GST không áp dụng cho việc chuyển đổi giữa tiền tệ truyền thống (fiat) và bitcoin.

VAT / GST và các loại thuế khác (như thuế thu nhập) vẫn áp dụng cho các giao dịch được thực hiện bằng cách sử dụng bitcoin cho hàng hoá và dịch vụ. [1] 

Vào tháng 10 năm 2015, Toà án Tư pháp của Liên minh Châu Âu đã phán quyết rằng “Việc trao đổi các loại tiền tệ truyền thống cho các đơn vị tiền tệ ảo” bitcoin “được miễn thuế GTGT” và rằng “các quốc gia thành viên phải miễn là các giao dịch liên quan đến ‘đồng tiền , tiền giấy và tiền xu được sử dụng như là hợp pháp ‘”, làm cho bitcoin một loại tiền tệ như trái ngược với một hàng hóa. [2] [3] Theo các thẩm phán, không nên tính thuế vì bitcoin nên được coi như một phương tiện thanh toán. [4]

Theo Ngân hàng Trung ương Châu Âu , quy định của khu vực tài chính truyền thống không áp dụng cho bitcoin vì nó không liên quan đến các nhà tài chính truyền thống. [5]  Các nước khác trong EU đã tuyên bố rằng, các quy tắc hiện hành có thể được mở rộng để bao gồm các công ty bitcoin và bitcoin. [6]

Ngân hàng Trung ương Châu Âu phân loại bitcoin như một đồng tiền ảo được chuyển đổi có thể chuyển đổi được. [5]  Tháng năm 2014 Cơ quan ngân hàng châu Âu khuyên các ngân hàng châu Âu không giải quyết bằng ngoại tệ ảo như Bitcoin cho đến khi một cơ chế quản lý là tại chỗ. [7]

Vào năm 2016, đề xuất của Quốc hội Châu Âu để thành lập một nhóm đặc nhiệm giám sát tiền tệ ảo để chống lại nạn rửa tiền và khủng bố, đã thông qua 542 phiếu bầu cho 51 người, với 11 phiếu chống đối, đã được gửi tới Ủy ban Châu Âu để xem xét. [8] Ủy ban châu Âu cũng đưa ra một đề xuất “song song” nhằm ngăn chặn các kỹ thuật trốn thuế như đã được tiết lộ trong các báo cáo của Panama . [9] Năm 2017, người ta đã tiết lộ rằng đề xuất này sẽ yêu cầu trao đổi mật mã và túi ví bí mật để xác định hoạt động đáng ngờ. [10]

G7 Vâng Hợp pháp


Trong năm 2013 các G7 ‘s Hành động tài chính Task Force ban hành tuyên bố sau trong hướng dẫn có thể được áp dụng cho các công ty tham gia vào việc truyền Bitcoin và các đồng tiền khác, “dịch vụ thanh toán dựa trên Internet cho phép tài trợ của bên thứ ba từ các nguồn vô danh có thể phải đối mặt với nguy cơ [rửa tiền / tài trợ cho khủng bố]. ” Họ kết luận rằng điều này có thể “đặt ra những thách thức cho các quốc gia trong việc kiểm soát và giám sát chống rửa tiền / chống khủng bố”. [11]

Tây Phi

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Nigeria Vâng Hợp pháp


Tính đến ngày 17 tháng 1 năm 2017, Ngân hàng Trung ương Nigeria (CBN) thông qua một thông tư để thông báo cho tất cả các ngân hàng Nigeria rằng các giao dịch ngân hàng trong bitcoin và các loại tiền tệ ảo đã bị cấm ở Nigeria. [12]

Tuy nhiên, trong năm, CBN (thông qua Phó Giám đốc về Ngân hàng và Hệ thống Thanh toán, Musa Itopa-Jimoh) đã làm rõ thông tư và lập trường của nó đối với bitcoin, cho rằng nhiều người đã hiểu sai sai lệch cảnh báo gần đây của ngân hàng trung ương. Ngân hàng trung ương không thể kiểm soát hoặc điều tiết blockchain. Cũng giống như vậy, không ai kiểm soát hay điều chỉnh Internet, chúng tôi không sở hữu nó “. [13]

Sau đó, Ủy ban được thành lập bởi Ngân hàng Trung ương Nigeria (CBN) và Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Nigeria (NDIC) để xem xét khả năng của nước áp dụng công nghệ lái xe Bitcoin và các tiền tệ kỹ thuật số khác – blockchain. Ủy ban đã đệ trình báo cáo nhưng “một số tiểu ban vẫn đang làm việc về vấn đề này” theo Giám đốc, Vụ Ngân hàng và Hệ thống Thanh toán tại CBN, ông ‘Dipo Fatokun. [14]

Nam Phi

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Nam Phi Vâng Hợp pháp


Vào tháng 12 năm 2014, Ngân hàng Dự trữ Nam Phi đã ban hành một báo cáo về các tiền tệ ảo, theo đó nó tuyên bố rằng tiền tệ ảo không có ‘trạng thái pháp lý hoặc khuôn khổ pháp lý’. [15]

 Zimbabwe Vâng Hợp pháp


Ngân hàng Dự trữ Zimbabwe hoài nghi về bitcoin và chưa chính thức cho phép sử dụng nó. Tuy nhiên vào ngày 5 tháng 4 năm 2017, BitMari , một nền tảng Block-Chains -Pan-African đã được cấp phép, thông qua đối tác ngân hàng AgriBank , để hoạt động trong nước. [16]

Châu Mỹ 

Bắc Mỹ

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Canada Vâng Hợp pháp


Bitcoin dường như được phân loại theo các điều khoản hiện hành của PPSA chỉ đơn giản như là một ” vô hình “. [17]
Bitcoin dự kiến ​​sẽ được điều chỉnh theo luật về chống rửa tiền và chống lại khủng bố ở Canada, dựa trên dự luật ngân sách liên bang (C-31), thông qua năm 2014 [18] . Các quy định phải được ban hành trước khi điều khoản này trở nên có hiệu lực [19] [20] , tuy nhiên, khi họ dự kiến ​​rằng “các đại lý bằng tiền tệ kỹ thuật số” sẽ được quy định là các doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ [21]. Ủy ban tài trợ của Marches, một cơ quan quản lý của tỉnh Quebec đã tuyên bố rằng một số mô hình kinh doanh liên quan đến bitcoin bao gồm trao đổi và máy ATM được điều chỉnh theo Đạo luật MSB hiện tại [22] .

 Hoa Kỳ Vâng Hợp pháp


Các Bộ Tài chính Mỹ phân loại Bitcoin như một loại tiền ảo mui trần phi tập trung trong năm 2013. [23] Các hàng hóa Ủy ban Futures Trading, CFTC, phân loại Bitcoin như một thứ hàng hóa vào tháng năm 2015. mỗi IRS, Bitcoin bị đánh thuế như một tài sản. [24]

Vào tháng 9 năm 2016, một thẩm phán liên bang phán quyết rằng “Bitcoin là quỹ trong phạm vi ý nghĩa đơn giản của thuật ngữ đó”. [25]

 Mexico Vâng Hợp pháp


Bitcoin là hợp pháp ở Mexico vào năm 2017. Nó được quy định bởi Luật Fintech. [26]

Trung Mỹ

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Nicaragua Vâng Hợp pháp


Các báo cáo tin tức cho thấy rằng các bitcoins đang được sử dụng trong nước. [1]

Caribbean

Nam Mỹ

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Argentina Vâng Hợp pháp


Bitcoins có thể được coi là tiền, nhưng không phải là đồng tiền hợp pháp . Một bitcoin có thể được coi là hàng hoá hay một vật thuộc Bộ luật dân sự của Argentina, và các giao dịch với bitcoins có thể được điều chỉnh bởi các quy tắc về bán hàng theo Bộ luật Dân sự. [1] 

 Bolivia Không Bất hợp pháp


Các Ngân hàng Trung ương của Bolivia đã ban hành một nghị quyết cấm Bitcoin trong năm 2014. [27]

 Brazil Vâng Hợp pháp


Không được quy định, theo một tuyên bố năm 2014 của Ngân hàng Trung ương Brazil về bí mật. [28]

 Chile Vâng Hợp pháp


Không có quy định về việc sử dụng bitcoins. [1] 

 Colombia Vâng Hợp pháp


Ngày 26 tháng 3 năm 2014 của Superintendencia Financiera de Colombia tuyên bố rằng việc sử dụng bitcoin không được quy định. [29]

 Ecuador Không Bất hợp pháp


Chính phủ Ecuador đã ban hành lệnh cấm bitcoin và các đồng tiền số khác. [30]

Quốc hội Ecuador cấm sử dụng bitcoins bao gồm các loại tiền tệ kỹ thuật số / mật mã phi phân quyền, do việc thành lập một hệ thống tiền điện tử do nhà nước quy định. Dự án mới của Ecuador sẽ do chính phủ kiểm soát và gắn liền với đồng nội tệ – đồng đô la. Người dùng sẽ có thể trả tiền cho các dịch vụ chọn lọc và gửi tiền giữa các cá nhân. Nhà kinh tế học Diego Martinez, một đại biểu của Tổng thống Cộng hòa tại Hội đồng Quản trị và Chính sách tiền tệ và Chính sách Tài chính cho biết, “Tiền điện tử được thiết kế để vận hành và hỗ trợ chương trình tiền tệ đô la hoá”. [31]

Châu Á

Trung Á

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Kyrgyzstan Không Bất hợp pháp


Trong một tháng 7 năm 2014, tuyên bố của Ngân hàng Quốc gia Cộng hòa Kyrgyz đã làm rõ rằng “việc sử dụng ‘tiền tệ ảo’, bitcoins, nói riêng, như một phương tiện thanh toán ở Cộng hòa Kyrgyzstan sẽ là một vi phạm pháp luật của nhà nước . ” [32]

Eurasia

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Síp Vâng Hợp pháp


Việc sử dụng bitcoins không được quy định tại Síp. [1] 

Tây Á

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Israel Vâng Hợp pháp


Vào năm 2017, Cơ quan thuế Israel đã ban hành một tuyên bố nói rằng bitcoin và các bí mật khác sẽ không thuộc định nghĩa về mặt pháp lý của đồng tiền, và không phải là của an ninh tài chính, mà là của một tài sản chịu thuế. [33] Mỗi lần bán một bitcoin, người bán sẽ phải trả một khoản thuế lợi tức là 25%. Người khai thác mỏ, thương nhân của bitcoin sẽ được coi là doanh nghiệp và phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp cũng như tính thuế VAT 17%. [34]

 Saudi Arabia Vâng Hợp pháp


Đồng thời / Bitcoin không bị cấm bởi bất kỳ bên nào của chính phủ ở Ả-rập Xê-út. Chỉ có Cơ quan tiền tệ Saudi Arabia (sama) đã cảnh báo từ việc sử dụng nó vì nó có nguy cơ cao và được công nhận trong SA và các đại lý của nó sẽ không được đảm bảo bất kỳ bảo hộ hoặc quyền nào. [35] [ Cần báo giá để xác minh ]

 Jordan Vâng Hợp pháp


Chính phủ Jordan đã ban hành một cảnh báo không khuyến khích sử dụng bitcoin và các hệ thống tương tự khác. [36]

Ngân hàng Trung ương Jordan cấm các ngân hàng, giao dịch tiền tệ, công ty tài chính, và các công ty dịch vụ thanh toán không kinh doanh bitcoins hoặc các loại tiền tệ kỹ thuật số khác. [37] Trong khi cảnh báo công chúng về những rủi ro của bitcoins, và rằng họ không phải là hợp pháp, các bitcoins vẫn được chấp nhận bởi các doanh nghiệp nhỏ và các thương gia. [37]

 Lebanon Vâng Hợp pháp


Chính phủ Lebanon đã ban hành một cảnh báo không khuyến khích sử dụng bitcoin và các hệ thống tương tự khác. [36]

Nam Á

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Bangladesh Không Bất hợp pháp


Tháng 9 năm 2014, Ngân hàng Bănglađét cho biết, “bất cứ ai bắt gặp sử dụng đồng tiền ảo có thể bị bỏ tù theo luật chống rửa tiền nghiêm ngặt của nước này”. [38]

 Ấn Độ Vâng Hợp pháp


Ngày 28 tháng 12 năm 2013, Phó Thống đốc Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ , KC Chakrabarty, đã đưa ra tuyên bố rằng Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ không có kế hoạch điều chỉnh bitcoin. [39] [40]

 Pakistan Vâng Hợp pháp


Kể từ ngày 25 tháng 5 năm 2017, Ngân hàng Nhà nước Pakistan không công nhận tiền tệ số. FBR ( Hội đồng liên bang về Doanh thu ) đang điều tra các thương nhân của các loại tiền tệ kỹ thuật số để trốn thuế và rửa tiền. Việc kinh doanh bitcoin hiện không được luật pháp quy định. [41]

Đông Á

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Trung Quốc Vâng Hợp pháp


Mặc dù các bên tư nhân có thể nắm giữ và buôn bán máy đào ở Trung Quốc, quy định cấm các công ty tài chính như các ngân hàng làm như vậy. [6] 

Vào ngày 5 tháng 12 năm 2013, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (PBOC) bước đầu tiên trong việc điều chỉnh bitcoin bằng cách cấm các tổ chức tài chính xử lý các giao dịch bitcoin. [42] Trong một tuyên bố trên trang web của ngân hàng trung ương của PBOC cho biết tổ chức tài chính và các công ty thanh toán không thể đưa ra giá trong, mua và bán Bitcoin hoặc bảo đảm sản phẩm Bitcoin liên kết.

Vào ngày 16 tháng 12 năm 2013, người ta đã suy đoán rằng PBOC đã ban hành một lệnh cấm mới đối với các nhà chế biến thanh toán bên thứ ba khi thực hiện giao dịch với các giao dịch bitcoin, [43] tuy nhiên một tuyên bố của BTC Trung Quốc cho thấy điều này không chính xác và các nhà chế biến thanh toán đã tự nguyện thu hồi dịch vụ của họ. [44]

Vào ngày 1 tháng 4 năm 2014 PBOC yêu cầu các ngân hàng thương mại và các công ty thanh toán phải đóng tài khoản giao dịch bitcoin trong hai tuần. [45] Kinh doanh bitcoins của cá nhân là hợp pháp ở Trung Quốc. [42] [46]

Vào ngày 9 tháng 2 năm 2017, nhiều trao đổi bitcoin ở Trung Quốc trì hoãn hoặc tạm dừng dịch vụ thu hồi bitcoin, có hoặc không có thông báo. Một số thông báo, [47] [48] [49] [50] nếu không phải tất cả, cho rằng các hoạt động quy định đã được hoặc sẽ được thực hiện. Nguồn tin tức [51] cũng chỉ ra rằng, mặc dù các hoạt động này do PBOC thực hiện, nhưng chúng không được thực hiện thông qua các cách tiếp cận pháp lý, nhưng bằng cách “bổ nhiệm”. Không có trao đổi nào được trình bày hoặc đã tuyên bố nhận bất kỳ giấy tờ hợp pháp nào.

 Hồng Kông Vâng Hợp pháp


Vào ngày 8 tháng 1 năm 2014, Bộ trưởng về Dịch vụ Tài chính và Kho bạc đã đề cập đến vấn đề bitcoin trong Hội đồng Lập pháp cho rằng “Hồng Kông hiện nay không có luật lệ trực tiếp điều chỉnh các loại vũ khí và các loại tiền tệ ảo khác của loại tương tự. như Pháp lệnh về Tội phạm Tổ chức và Tội ác) cung cấp các biện pháp trừng phạt đối với hành vi bất hợp pháp liên quan đến bitcoins, chẳng hạn như gian lận hoặc rửa tiền “. [1] 

Vào ngày 16 tháng 11 năm 2013, Norman Chan , giám đốc điều hành của Cơ quan tiền tệ Hồng Kông (HKMA) cho biết, bitcoins chỉ là một mặt hàng ảo. Anh ta cũng quyết định rằng các máy bitco sẽ không được điều chỉnh bởi HKMA. Tuy nhiên, cơ quan chức năng sẽ theo dõi chặt chẽ việc sử dụng bitcoins tại địa phương và phát triển ở nước ngoài. [52]

 Nhật Bản Vâng Hợp pháp


Nhật Bản chính thức công nhận loại bitcoin và tiền tệ kỹ thuật số làm tiền. [53]

Vào ngày 7 tháng 3 năm 2014, chính phủ Nhật Bản đã trả lời một loạt câu hỏi trong Khảo sát Quốc gia đã đưa ra quyết định nội các về việc xử lý hợp pháp các bitcoin dưới dạng câu trả lời cho các câu hỏi. [54] Quyết định này không coi Bitcoin là tiền tệ và trái phiếu theo Luật Ngân hàng hiện hành và Luật Tài chính và Luật Giao dịch, cấm các ngân hàng và công ty chứng khoán kinh doanh xăng dầu. Quyết định cũng thừa nhận rằng không có luật nào ngăn cấm các cá nhân hoặc pháp nhân không được nhận các bitcoins để đổi lấy hàng hoá hoặc dịch vụ. Thuế có thể áp dụng cho bitcoins.

Theo Nikkei Asian Review , vào tháng 2 năm 2016, “các nhà quản lý tài chính Nhật Bản đã đề nghị xử lý các loại tiền tệ ảo làm phương thức thanh toán tương đương với các loại tiền tệ thông thường”. [55]

Thành phố Hirosaki chính thức chấp nhận các khoản đóng góp bitcoin với mục đích thu hút du khách quốc tế và tài trợ các dự án địa phương. [56] [57] Năm 2017, chính phủ của đất nước chính thức công nhận bitcoin như một phương thức thanh toán. [58] [59]

 Nam Triều Tiên Vâng Hợp pháp


Trong khi không phải là bất hợp pháp tại Việt Nam, cơ quan chức năng Hàn Quốc sẽ truy tố hoạt động bất hợp pháp liên quan đến Bitcoin [60] và đã bị truy tố ít nhất một cá nhân để mua thuốc với Bitcoin. [61]

Không có luật nào ở Hàn Quốc quy định việc sử dụng bitcoin hiện nay. [1] : Vào ngày 12 tháng 12 năm 2013, Chủ tịch Ngân hàng Triều Tiên đã giới thiệu tại một cuộc họp báo về việc bitcoin được điều chỉnh trong tương lai. [62]

 Đài Loan Vâng Hợp pháp


Các máy ATM Bitcoin bị cấm tại đây [6] nhưng bitcoin có thể được mua tại hơn 6.000 kiosk cửa hàng tiện lợi. [63] [64]

Các nhà quản lý đã cảnh báo công chúng rằng bitcoin không có bảo vệ pháp lý “vì đồng tiền không phải do bất kỳ cơ quan tiền tệ nào phát hành và do đó không có quyền yêu sách hợp pháp hoặc đảm bảo chuyển đổi”. [65]

Trong khi bitcoin không phải là bất hợp pháp tại Đài Loan, các tổ chức tài chính đã bị cảnh báo bởi các nhà quản lý rằng có thể thực hiện các hành động điều chỉnh cần thiết nếu họ sử dụng nó. [1] : Đài Loan

Vào ngày 6 tháng 12 năm 2013, Perng Fai-nan cho biết, bitcoin chỉ được sử dụng trong một số cộng đồng. Bên cạnh đó, ông cũng cho rằng giá trị của bitcoin là một bong bóng và rất dễ bay hơi. Vì vậy, ông khuyên công chúng chống lại sự suy đoán của bitcoins để ngăn ngừa sự mất mát trong quá trình. Ngân hàng trung ương đang theo dõi chặt chẽ sự phát triển của bitcoin và có kế hoạch áp đặt các quy định trong tương lai. [66]

Vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, Ủy ban Giám sát Tài chính (Cộng hòa Trung Hoa) (FSC) và CBC đã ban hành một tuyên bố chung cảnh báo về việc sử dụng bitcoins. Đó là nói rằng bitcoins vẫn rất biến động, có tính đầu cơ cao, và không có quyền yêu cầu bồi thường hợp pháp hoặc đảm bảo chuyển đổi. [67]

Vào ngày 5 tháng 1 năm 2014, Chủ tịch FSC Tseng Ming-chung cho biết FSC sẽ không cho phép lắp đặt máy ATM bitcoin ở Đài Loan vì bitcoin không phải là đồng tiền và không phải là cá nhân và ngân hàng chấp nhận thanh toán. [68]

Tuy nhiên, mặc dù điều này, ba trong bốn chuỗi cửa hàng tiện lợi chính tại Đài Loan mua bán bitcoin thông qua các hệ thống kiosk của họ [69] , và chuỗi lớn nhất cho phép sử dụng bitcoin để mua hàng. [70]

Đông Nam Á

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Indonesia Vâng Hợp pháp


Hiện tại Ngân hàng Inđônêxia không có chính sách chi tiết về quy định hoặc cấm sử dụng bitcoins. [71] [72]

 Malaysia Vâng Hợp pháp


Không có tuyên bố chính thức nào về quan điểm của Ngân hàng Negara Malaysia về hệ thống bitcoin. [1]

Vào ngày 4 tháng 11 năm 2013, Ngân hàng Negara Malaysia (BNM) đã gặp các nhà đề xuất bitcoin địa phương để tìm hiểu thêm về đồng tiền nhưng không bình luận vào thời điểm đó. [73] BNM ban hành một tuyên bố vào ngày 6 tháng 1 năm 2014 rằng bitcoin không được công nhận là một đấu thầu hợp pháp ở Malaysia . Ngân hàng trung ương sẽ không điều chỉnh các hoạt động bitcoin vào thời điểm này và người sử dụng nên nhận thức được những rủi ro liên quan đến việc sử dụng bitcoin. [74] [75]

 Philippines Vâng Hợp pháp


Vào ngày 6 tháng 3 năm 2014, Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) đã đưa ra tuyên bố về những rủi ro liên quan đến việc kinh doanh và sử dụng bitcoin. Gần đây, các đồng tiền ảo được hợp pháp hóa và các giao dịch mật mã hóa hiện đang được Ngân hàng Trung ương Philippin điều chỉnh (Bangko Sentral ng Pilipinas) theo Thông tư 944 [76]

 Singapore Vâng Hợp pháp


Vào tháng 12 năm 2013, Cơ quan Tài chính Singapore đã tuyên bố rằng “các công ty kinh doanh chấp nhận bitcoins để đổi lấy hàng hoá và dịch vụ của họ là một quyết định thương mại trong đó MAS không can thiệp”. [1]

Vào ngày 22 tháng 9 năm 2013, Cơ quan tiền tệ Singapore (MAS) đã cảnh báo người sử dụng những rủi ro liên quan đến việc sử dụng bitcoin nói rằng “Nếu bitcoin ngừng hoạt động, không thể có một bên có thể xác định trách nhiệm hoàn trả tiền của họ hoặc để họ tìm kiếm sự đòi lại” [77] và vào tháng 12 năm 2013 cho biết “Liệu các doanh nghiệp có chấp nhận bitcoins để đổi lấy hàng hoá và dịch vụ của họ là một quyết định thương mại trong đó MAS không can thiệp” [78] Vào tháng 1 năm 2014, Cơ quan Thu nhập Nội địa Singaporeban hành một loạt các hướng dẫn về thuế theo đó các giao dịch bitcoin có thể được coi là trao đổi đổi hàng nếu nó được sử dụng làm phương thức thanh toán cho hàng hoá và dịch vụ thực. Các doanh nghiệp liên quan đến trao đổi tiền tệ bitcoin sẽ bị đánh thuế dựa trên doanh thu của họ. [79]

  Thái Lan Vâng Hợp pháp


Ngân hàng Trung ương Thái Lan tuyên bố bitcoin bất hợp pháp vào năm 2013, nhưng một số công ty bitcoin đã có thể có được giấy phép kinh doanh. [80] Một khởi động bị từ chối cấp giấy phép kinh doanh đã được báo cáo nói rằng “mua bán Bitcoins, sử dụng Bitcoins để mua hoặc bán hàng hóa và dịch vụ, và chuyển giao Bitcoins trong và ngoài Thái Lan đều hiện bất hợp pháp.” [81]

Ngân hàng Thái Lan cho rằng bitcoin không phải là bất hợp pháp nhưng được cảnh báo trước việc sử dụng nó vào năm 2016. [82]

 Việt Nam Vâng Hợp pháp


Việc kinh doanh bitcoin ở Việt Nam vẫn không bị hạn chế và không được pháp luật quy định, và hai thị trường bitcon lớn nhất tại Việt Nam – VBTC và Bitcoin Việt Nam đang hoạt động mà không bị hạn chế. Vào tháng 12 năm 2016, chính phủ đã xác nhận xây dựng khung pháp lý cho bitcoin ở Việt Nam và sẽ hoàn thành vào tháng 12 năm 2017. [83]

Châu Âu 

Trung Âu 

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Croatia Vâng Hợp pháp


Vào ngày 6 tháng 12 năm 2013, Ngân hàng Quốc gia Croatia đã tiến hành thảo luận về việc lưu thông tiền tệ số và kết luận rằng bitcoin không phải là bất hợp pháp ở Croatia. [1] : Croatia

 Cộng hòa Séc Vâng Hợp pháp


Giao dịch Bitcoin không yêu cầu ủy quyền bởi Ngân hàng Quốc gia Séc và Ngân hàng Quốc gia Séc không thể cấp phép như vậy (2015). [84]

 Đức Vâng Hợp pháp


Ngày 19 tháng 8 năm 2013, Bộ Tài chính Đức đã thông báo rằng bitcoin hiện nay là một “đơn vị tài khoản” và có thể được sử dụng cho mục đích thuế và kinh doanh trong nước, có nghĩa là mua hàng với nó phải nộp VAT như đối với các giao dịch bằng đồng Euro. Theo Bộ Tài chính, nó không phải là ngoại tệ hay tiền điện tử mà là “tiền tư nhân” có thể được sử dụng trong các “vòng tròn thanh toán đa phương”. [85] [86]

 Ba Lan Vâng Hợp pháp


Việc sử dụng bitcoin ở Ba Lan không được quy định bởi một hành động pháp lý hiện nay. [1] : Ba Lan

Szymon Woźniak của Bộ Tài chính đã đưa ra một thông báo chính thức về tính hợp pháp của bitcoin ngày 18 tháng 12 năm 2013 tại một cuộc họp tại Trường Kinh tế Warsaw, nói rằng Bộ Tài chính không coi bitcoin là bất hợp pháp và không muốn cản trở sự phát triển của nó. [87] Ông đã làm rõ rằng trong khi không bất hợp pháp, bitcoin không thể được coi là hợp pháp , và, theo ánh sáng của các chỉ thị của Liên minh châu Âu, nó không phải là tiền điện tử . [87] Tính đến ngày 27 tháng 1 năm 2015 một số ngân hàng đã đóng tài khoản của khách hàng kinh doanh bitcoin, và cho biết “giả định về tội hình sự” là nguyên nhân, với “tội phạm hình sự” có lẽ là “thương mại cryptocurrency”.[88] Tính đến ngày 7 tháng 7 năm 2017, Ngân hàng Quốc gia Ba Lan ( NBP ) và Cơ quan Giám sát Tài chính ( KNF ) đưa ra bình luận về “đồng tiền” ảo. [89]Họ đã nhấn mạnh rằng tiền tệ ảo (bao gồm cả bitcoin): (1) không được ban hành hoặc bảo lãnh bởi ngân hàng trung ương, (2) không phải là tiền, nghĩa là chúng không phải là hợp đồng mua bán hợp pháp hay tiền tệ, (3) không thể sử dụng để trả thuế (5) không phải là tiền điện tử, (6) không phải là dịch vụ thanh toán (về mặt pháp lý), (7) không phải là các công cụ tài chính (về mặt pháp lý ). Họ nói thêm rằng việc buôn bán các đồng tiền ảo ở Ba Lan không vi phạm luật quốc gia hay EU, tuy nhiên, có “tiền tệ” ảo, bao gồm nhiều rủi ro: (1) rủi ro liên quan đến khả năng mất tiền do trộm cắp, (2) rủi ro liên quan đến thiếu đảm bảo, (3) nguy cơ thiếu sự chấp nhận phổ cập, (4) rủi ro liên quan đến khả năng gian lận, (5) nguy cơ thay đổi giá cao. Do những rủi ro này, NBP và KNF cảnh báo chống lại việc mua các đồng tiền ảo và đầu tư vào chúng. NBP và KNF thừa nhận rằng việc mua bán, tàng trữ và bán các loại tiền ảo của các đơn vị được giám sát bởi KNF (ví dụ: các ngân hàng) sẽ bị gánh nặng với rủi ro cao và sẽ không đảm bảo sự quản lý ổn định và thận trọng của tổ chức tài chính. Các tổ chức tài chính cần thận trọng khi tham gia và hợp tác với các đơn vị kinh doanh tiền tệ ảo.

 Romania Vâng Hợp pháp


Tính đến tháng 3 năm 2015, một tuyên bố chính thức của Ngân hàng Quốc gia Rumani đã đề cập rằng “sử dụng đồng tiền số như là thanh toán có những rủi ro nhất định đối với hệ thống tài chính”. [90]

 Slovakia Vâng Hợp pháp


Ngân hàng quốc gia Slovakia (NBS), tuyên bố [91] rằng bitcoin không có các thuộc tính pháp lý của một loại tiền tệ, và do đó không thuộc tầm kiểm soát của quốc gia. [lưu ý 1]Luật pháp Châu Âu, bao gồm cả luật của Slovak, không xác định các hoạt động liên quan đến đồng tiền ảo. Các hoạt động này không được quy định và giám sát bởi Ngân hàng Quốc gia Slovakia hoặc Ngân hàng Trung ương Châu Âu. Đồng thời, NBS chỉ ra rằng bất kỳ pháp nhân hay cá nhân nào tại Cộng hòa Slovak sẽ không phát hành bất kỳ ghi chép hay bất kỳ đồng tiền nào khác. Việc sản xuất trái phiếu và tiền xu bất hợp pháp và đưa chúng vào lưu thông có thể bị trừng phạt theo luật định. Trong bối cảnh này, NBS chỉ ra rằng tiền tệ ảo không có một đối tác thể chất trong các hình thức đấu thầu hợp pháp và tham gia vào một chương trình như vậy (tiền tệ ảo) là rủi ro của riêng bạn. Giao dịch hoặc mua tiền ảo thể hiện rủi ro kinh doanh của nhà đầu tư và tiền của nhà đầu tư không được bảo vệ.

 Slovenia Vâng Hợp pháp


Vào ngày 23 tháng 12 năm 2013 Bộ Tài chính Slovenia đã công bố [92] rằng bitcoin không phải là tiền tệ cũng không phải là tài sản. Không có thuế thu nhập chịu thuế trên bitcoin, tuy nhiên việc khai thác mỏ bitcoin bị đánh thuế và các doanh nghiệp bán hàng hoá / dịch vụ trong bitcoin cũng bị đánh thuế.

  Thụy sĩ Vâng Hợp pháp


Các doanh nghiệp Bitcoin ở Thụy Sĩ phải tuân theo các quy định về chống rửa tiền và trong một số trường hợp có thể cần phải có giấy phép ngân hàng. [93]

Vào ngày 5 tháng 12 năm 2013, 45 thành viên của Nghị viện Thụy Sĩ đã đưa ra đề xuất về tính bền vững số (Pardigli), kêu gọi chính phủ Thụy Sĩ đánh giá cơ hội sử dụng bitcoin của khu vực tài chính của nước này. [94] Nó cũng tìm kiếm sự rõ ràng về vị trí pháp lý của bitcoin đối với thuế GTGT , chứng khoán và các luật chống rửa tiền . [95]

Để đáp lại nghị định của Quốc hội, Hội đồng Liên bang Thụy Sĩ đã ban hành một báo cáo về các loại tiền tệ ảo vào tháng 6 năm 2014. [96] Báo cáo nói rằng vì các đồng tiền ảo không có trong một khoảng trống pháp lý, Hội đồng Liên bang đã kết luận rằng không cần thiết lập các biện pháp cần được thực hiện tại thời điểm này.

Vào năm 2016, Zug đã bổ sung bitcoin như một phương tiện thanh toán phí thành phố, trong một thử nghiệm và một nỗ lực nhằm thúc đẩy Zug như là một khu vực đang phát triển các công nghệ trong tương lai. [97] Đường sắt Liên bang Thụy Sĩ , công ty đường sắt của chính phủ Thụy Sĩ, bán bitcoins tại các máy bán vé của mình. [98]

Đông Âu

Bắc Âu

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Đan mạch Vâng Hợp pháp


Cơ quan Giám sát Tài chính Đan Mạch đã ban hành một tuyên bố tuyên bố rằng bitcoin không phải là một loại tiền tệ và nói rằng nó sẽ không điều chỉnh việc sử dụng nó. [1] 

Ngày 17 tháng 12 năm 2013, cơ quan giám sát tài chính Đan Mạch (FSA) đã đưa ra một tuyên bố lặp lại cảnh báo của EBA . Ngoài ra, FSA cho biết, kinh doanh với bitcoin không thuộc thẩm quyền quản lý của nó và do đó FSA hiện không ngăn chặn bất cứ ai mở các doanh nghiệp như vậy. [99] Cố vấn pháp lý chính của FSA nói rằng Đan Mạch có thể xem xét sửa đổi luật pháp tài chính hiện hành để bao gồm các loại tiền tệ ảo. [100]

 Estonia Vâng Hợp pháp


Tại Estonia, việc sử dụng bitcoins không được điều chỉnh hoặc kiểm soát bởi chính phủ. [1]

Bộ Tài chính Estonia đã kết luận rằng không có trở ngại pháp lý nào để sử dụng các loại tiền tệ crypto giống bitcoin làm phương thức thanh toán. Thương nhân phải xác định người mua khi thiết lập quan hệ kinh doanh hoặc nếu người mua mua được hơn 1.000 euro đồng tiền trong một tháng. [101]

 Phần Lan Vâng Hợp pháp


Các Quản lý thuế Phần Lan đã ban hành hướng dẫn việc đánh thuế các loại tiền tệ ảo, trong đó có Bitcoin. [1] : Phần Lan [102] Thay vì đồng tiền hoặc bảo đảm, giao dịch bitcoin được coi là một hợp đồng tư nhân tương đương với một hợp đồng chênh lệch vì mục đích thuế. Việc mua hàng bằng bitcoin hoặc chuyển đổi bitcoin thành đồng tiền hợp pháp “nhận ra” giá trị và bất kỳ sự tăng giá nào sẽ phải chịu thuế; tuy nhiên, thiệt hại không phải là khấu trừ thuế. Bitcoin được coi là thu nhập có được. [102]

Quyết định 034/2014 của Hội đồng Thuế Phần Lan Trung ương (CBT) cho biết rằng phí hoa hồng tính cho mua bitcoin theo thị trường trao đổi là theo Chỉ thị VAT của EU, các dịch vụ ngân hàng và do đó được miễn thuế VAT. Điều này là do các bitcoins được phân loại tại tòa án làm công cụ thanh toán – trong khi hầu hết các quốc gia coi việc sử dụng chúng như một phương pháp không được kiểm soát đối với việc trao đổi hàng hoá, hoặc thậm chí là một tội phạm. [103] [104]

 Iceland Vâng Hợp pháp


Theo ý kiến ​​năm 2014 của Ngân hàng Trung ương Băng Đảo “không có giấy phép mua ngoại tệ từ các tổ chức tài chính ở Iceland hoặc chuyển ngoại tệ qua biên giới trên cơ sở giao dịch bằng tiền ảo. sẽ bị hạn chế ở Băng Đảo. ” [105] Điều này không dừng lại [106] doanh nghiệp ở Iceland từ việc khai thác mỏ bitcoins. [107] Ngân hàng Trung ương Iceland xác nhận rằng “theo quy định của Đạo luật Giao dịch Ngoại hối Iceland”, Ngân hàng Trung ương Iceland xác nhận rằng “không được phép kinh doanh ngoại hối với đồng tiền điện tử bitcoin”. [108]

Vào ngày 12 Tháng 3 năm 2017, Ngân hàng Trung ương đã sửa đổi các quy tắc. Với Quy định mới, các khoản miễn trừ rộng rãi và tổng quát đã được cấp từ những hạn chế của Luật Ngoại hối số 87/1992 [109]

 Lithuania Vâng Hợp pháp


Ngân hàng Litva đã công bố một cảnh báo vào ngày 31 tháng 1 năm 2014 rằng bitcoin không được công nhận là đấu thầu hợp pháp ở Lithuania và rằng người sử dụng bitcoin cần phải nhận thức được những rủi ro cao đi kèm với việc sử dụng nó. [110]

 Na Uy Vâng Hợp pháp


Các Quản lý thuế Na Uy tuyên bố trong tháng 12 năm 2013 mà họ không xác định Bitcoin là tiền nhưng coi nó như một tài sản . Lợi nhuận phải chịu thuế tài sản. Trong kinh doanh, việc sử dụng bitcoin thuộc quy định về thuế bán hàng . [111]

Chính phủ Na Uy đã tuyên bố vào tháng 2 năm 2017 rằng họ sẽ không đánh thuế VAT khi mua hoặc bán bitcoin. [112]

 Nga Vâng Hợp pháp


Tính đến tháng 11 năm 2016 tuyên bố, bitcoins là “không bất hợp pháp” theo Dịch vụ thuế liên bang của Nga. [113] [114]

 Thụy Điển Vâng Hợp pháp


Các Cơ quan thuế Thụy Điển đã đưa ra một phán quyết sơ bộ về thuế giá trị gia tăng (VAT) trên Bitcoins, nói rằng thương mại trong Bitcoins là không chịu thuế GTGT Thụy Điển, nhưng thay vì tuân theo các quy định Finansinspektionen (Cơ quan Giám sát Tài chính) và hạch toán như một loại tiền tệ. Quyết định đã được Cơ quan thuế Thu Swedish Điển kháng cáo. [1] 

Thuộc quyền tài phán của Thụy Điển nói chung khá thuận lợi cho các doanh nghiệp và người sử dụng bitcoin so với các nước khác trong EU và phần còn lại của thế giới. Cơ quan giám sát tài chính của Thụy Điển (Finansinspektionen) đã chính thức hóa nền công nghiệp phát triển nhanh bằng cách tuyên bố công khai bitcoin và các loại tiền tệ kỹ thuật số khác làm phương tiện thanh toán. Đối với doanh nghiệp nhất định tương tác với fiat (chủ yếu là trao đổi) quy định hiện hành mệnh lệnh mà một ứng dụng chính / giấy phép phải được đệ trình và cung cấp dịch vụ tài chính truyền thống hơn quy định tất cả các AML / CTF và KYC áp dụng đối với phải được tuân thủ.

Nam Âu

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Bosnia và Herzegovina Vâng Hợp pháp


Không có quy định về việc sử dụng bitcoin.

 Bulgaria Vâng Hợp pháp


Bitcoin được luật quy định về các hệ thống thanh toán và các dịch vụ thanh toán. [115]

 Hy Lạp Vâng Hợp pháp


Không có luật cụ thể về bitcoin tồn tại ở Hy Lạp. [1] 

 Ý Vâng Hợp pháp


Ý không quy định sử dụng bitcoin của cá nhân. [1]

 Malta Vâng Hợp pháp


Malta hiện không có bất kỳ quy định cụ thể liên quan đến bitcoins. [1] 

Năm 2017, Thủ tướng nước này Joseph Muscat đã thông báo về việc thông qua một chiến lược quốc gia nhằm thúc đẩy công nghệ bitcoin và blockchain. Muscat đã đề cập cụ thể tới khả năng xử lý, lưu trữ và xử lý dữ liệu nhạy cảm của một bitcoin blockchain trong một hệ sinh thái không thay đổi và phân tán. [116]

 Bồ Đào Nha Vâng Hợp pháp


Bitcoin không có khung pháp lý cụ thể nào ở Bồ Đào Nha. [1]

 Tây Ban Nha Vâng Hợp pháp


Các giao dịch trong các bitcoins cũng phải tuân theo các luật tương tự như các giao dịch trao đổi. [1] 

 Thổ Nhĩ Kỳ Vâng Hợp pháp


Bitcoin không được quy định vì nó không được coi là tiền điện tử theo luật pháp. [1]

Tây Âu

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 nước Bỉ Vâng Hợp pháp


Bộ trưởng Bộ Tài chính đã chỉ ra rằng sự can thiệp của chính phủ đối với hệ thống bitcoin dường như không cần thiết vào thời điểm hiện tại. [1] 

 Pháp Vâng Hợp pháp


Bộ Tài chính Pháp đã ban hành các quy định vào ngày 11 tháng 7 năm 2014 liên quan đến hoạt động của các chuyên gia, giao dịch và thuế. [118]

 Ireland Vâng Hợp pháp


Các Ngân hàng Trung ương Ireland đã được trích dẫn trong các hội Ireland như nói rằng nó không điều chỉnh Bitcoins. [1] 

 Luxembourg Vâng Hợp pháp


Các Ủy ban de Surveillance du Secteur gia tài chính đã ban hành một thông tin liên lạc trong tháng 2 năm 2014 thừa nhận tình trạng tệ đến Bitcoin và cryptocurrencies khác. [119] [120]BitLicence đầu tiên được ban hành vào tháng 10 năm 2015, [121] và chính phủ đang tích cực ủng hộ sự phát triển này. [120] [122]

 nước Hà Lan Vâng Hợp pháp


Các đồng tiền ảo như bitcoins hiện không thuộc phạm vi của Đạo luật Giám sát Tài chính của Hà Lan. [1] 

 Vương quốc Anh Vâng Hợp pháp


Chính phủ Vương quốc Anh đã tuyên bố rằng bitcoin hiện không được kiểm soát và được coi là ‘ngoại tệ’ cho hầu hết các mục đích, bao gồm VAT / GST. [1] 

Bitcoin được coi là ‘tiền riêng’. Khi bitcoin được trao đổi cho sterling hoặc cho các loại ngoại tệ, chẳng hạn như đồng euro hoặc đô la, không có thuế GTGT sẽ được do về giá trị của bitcoins mình. Tuy nhiên, trong mọi trường hợp, thuế VAT sẽ được hoàn trả theo cách thông thường từ các nhà cung cấp của bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào được bán để đổi lấy bitcoin hoặc các mật mã hóa tương tự khác. Lợi nhuận và tổn thất đối với các khoản tiền bí mật phải chịu thuế lợi tức . [123]

Châu Đại Dương

Úc

Quốc gia hoặc lãnh thổ Tính hợp pháp
 Châu Úc Vâng Hợp pháp


Vào tháng năm 2013, thống đốc của Ngân hàng Dự trữ Úc (RBA) cho biết trong một cuộc phỏng vấn về Bitcoin hợp pháp nói: “Sẽ không có gì để ngăn không cho người ở đất nước này quyết định để giao dịch trong một số loại tiền tệ khác trong một cửa hàng nếu họ muốn. Không có luật lệ nào chống lại điều đó, vì vậy chúng ta có những đồng tiền cạnh tranh. ” [124] Úc đã chính thức xác nhận rằng nó sẽ xử lý bitcoin “giống như tiền” vào ngày 1 tháng 7 năm 2017 và nó sẽ không còn phải chịu thuế gấp đôi. [125]

 New Zealand Vâng Hợp pháp


Ngân hàng Dự trữ New Zealand tuyên bố: “Các ngân hàng không phải là ngân hàng không cần sự chấp thuận của chúng tôi đối với các chương trình liên quan đến việc lưu trữ và / hoặc chuyển giao giá trị (như ‘bitcoin’) – miễn là chúng không liên quan đến việc phát hành đồng tiền lưu hành (giấy và tiền).” [1] 

Theo Wiki

BÌNH LUẬN

Please enter your comment!
Please enter your name here